5月14日下午，省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)總隊(duì)長(zhǎng)李紅江通報(bào)了2017年以來(lái)河南公安機(jī)關(guān)偵破的多起典型經(jīng)濟(jì)案件，河南商報(bào)記者注意到，其中2起案件均涉及虛開(kāi)增值稅發(fā)票，單起案件涉案金額均超過(guò)1億元。

　　(圖片來(lái)源于網(wǎng)絡(luò))

　　“12.31”特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案，虛開(kāi)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)數(shù)億元

　　一張假發(fā)票、一個(gè)公司……2017年3月10日，河南省公安廳向南陽(yáng)市公安局交辦一起特大虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件，但案件線(xiàn)索僅有一張假發(fā)票、一個(gè)公司等極其有限的證據(jù)。

　　南陽(yáng)公安機(jī)關(guān)立即抽調(diào)精干力量和南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局聯(lián)合成立專(zhuān)案組，順線(xiàn)開(kāi)展偵查工作，一張涉及廣東、江西等地的六人犯罪網(wǎng)絡(luò)逐漸浮出水面。

　　2015年12月至2016年3月，犯罪嫌疑人林某雄、張某柯、鐘某波、林某文、李某強(qiáng)等人先后在河南省南召縣留山鎮(zhèn)利用他人身份信息注冊(cè)成立了南召縣金斯敦金屬材料有限公司、南召縣美圖斯金屬有限公司、南陽(yáng)市爾克利金屬有限公司等三家公司。

　　此后，犯罪嫌疑人在三家公司均無(wú)任何真實(shí)貨物交易的情況下，偽造貨物購(gòu)銷(xiāo)合同及運(yùn)輸合同、空轉(zhuǎn)資金流，偽造8個(gè)海關(guān)19份海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，并在南召縣國(guó)家稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證抵扣國(guó)家稅款，其中12份認(rèn)證抵扣成功。

　　這12份海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)價(jià)稅合計(jì)3億多元，稅款5千多萬(wàn)元。

　　(圖片來(lái)源于網(wǎng)絡(luò))

　　經(jīng)過(guò)進(jìn)一步偵查，民警發(fā)現(xiàn)該團(tuán)伙還利用上述三家公司對(duì)外大量虛開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票400余份，涉及廣東、江西、上海、天津、福建、山東、浙江等7省20余家公司，共虛開(kāi)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)3億多元。

　　在公安部和河南省公安廳的指導(dǎo)下，該案被發(fā)起全國(guó)性集群戰(zhàn)役。民警趕赴廣東等地，將林某雄、張某柯、鐘某波、林某文、李某強(qiáng)等人成功抓獲，一舉打掉了這個(gè)犯罪團(tuán)伙。

　　糾集親戚朋友注冊(cè)“空殼”公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票

　　2016年4月，濟(jì)源市公安局經(jīng)偵支隊(duì)民警在工作中發(fā)現(xiàn)濟(jì)源某鋼材銷(xiāo)售公司增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)、銷(xiāo)項(xiàng)出現(xiàn)異常，數(shù)額巨大遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出正常業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目與所開(kāi)發(fā)票項(xiàng)目嚴(yán)重不符，該公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪。

　　民警深入摸排發(fā)現(xiàn)，呂某某受其家族多年從事鋼材經(jīng)銷(xiāo)生意影響，2008年大專(zhuān)畢業(yè)后，開(kāi)始在河南省新安縣做鋼材生意。

　　期間，經(jīng)常有客戶(hù)在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)情況下找他幫忙代開(kāi)鋼材銷(xiāo)售增值稅發(fā)票，并許諾支付好處費(fèi)。

　　自認(rèn)為腦子靈活的呂某某先是在網(wǎng)上通過(guò)微信、QQ群等途徑尋找票源，然后轉(zhuǎn)手掙取差價(jià)，逐漸發(fā)展為主動(dòng)找客戶(hù)推銷(xiāo)增值稅發(fā)票。

　　2014年，呂某某覺(jué)得這樣倒票利潤(rùn)太低，便萌生了自己成立專(zhuān)門(mén)的開(kāi)票公司的想法。

　　(圖片來(lái)源于網(wǎng)絡(luò))

　　同年5月份，呂某某注冊(cè)成立濟(jì)源市XX貿(mào)易有限公司，采取從網(wǎng)上低買(mǎi)高賣(mài)，大量發(fā)展下線(xiàn)尋找買(mǎi)家的手段，大肆虛開(kāi)增值稅發(fā)票。

　　為更快更多地攫取非法利潤(rùn)，他糾集親戚朋友，形成了以自己為首的家族式虛開(kāi)增值稅發(fā)票犯罪團(tuán)伙，以親戚朋友的名義為掩替注冊(cè)登記大量 “空殼”公司，以“短期經(jīng)營(yíng)、虛假合同、調(diào)增票量、大量虛開(kāi)、變更注銷(xiāo)”的手段，通過(guò)微信、QQ、互聯(lián)網(wǎng)等非接觸式交易平臺(tái)，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易情況下，以低買(mǎi)高賣(mài)的手法大肆虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，從中牟取暴利。

　　短短一年半的時(shí)間里，呂某某為首的團(tuán)伙先后成立19家“空殼”公司，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票16995份，價(jià)稅合計(jì)20.32億元，涉及全國(guó)16個(gè)省市的61個(gè)縣、513個(gè)公司。

　　為確保全鏈條打擊，最大限度打擊犯罪、追繳稅款，在省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)直接指揮下，濟(jì)源市公安局先后對(duì)該案發(fā)起兩起全國(guó)集群戰(zhàn)役并成功收網(wǎng)，抓獲犯罪嫌疑人65人，挽回稅款損失、追繳非法所得8000萬(wàn)余元。